本月新增21家IPO终止审查企业 今年达57家

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保荐人应严格控制、防止病态申报、谨慎推荐和跟踪ipo企业

57家，这是中国证监会今年公布的ipo终止审查公司的最新数量；21，即截至10月20日止，10月份终止考核的新增企业数。

对此，一些投资银行家表示，监管部门对首次公开发行的审核越来越严格，今年监管部门的审计重点是从源头上堵住初始项目“申报生病”的问题，加强核工作，严格审核把关，将不符合发行条件的企业拒之门外。因此，这么多企业立即终止审查就不足为奇了。

据了解，今年6月开始的ipo审核被业界称为“史上最严格的审核”。据业内人士透露，这一轮审核基本涵盖了所有ipo项目，重点是那些净利润低、规模小、排队时间长的项目。如果不符合要求，将建议企业自愿退出。

“这一轮的核查主要是为了‘清理’那些成长性差、业绩不稳定的企业。今年的核查比上一轮更加严格。”上述投资银行家表示，监管部门已多次明确要求保荐人应严格把关，防止报告疾病，加强风险控制，审慎推荐并持续跟踪ipo企业。

对于发行人和中介机构来说，企业在长期等待后放弃ipo是无可奈何的。那么，这些ipo公司被终止的依据是什么？从中国证监会公布的一批终止ipo审核的企业情况来看，存在的问题包括:部分股东和董事转让股份的资金来源不明确，股权归属不明确；收入和利润与同行业上市公司的变化趋势不一致，披露原因不充分；报告期内业绩大幅下滑，少数企业甚至亏损；招股说明书未披露大额资金周转和资金交易情况，信息披露不完整；申请文件中的业务数据和信息披露存在许多差异和错误。

许多投资银行家认为，今年的审计委员会对ipo申请人要求非常严格，特别是在财务会计、信息披露等问题上，希望不符合要求的企业尽快退出ipo队列。

中国证监会一位发言人曾表示，如果企业通过粉饰财务报表、隐瞒或有债务、隐瞒真实情况等方式进行打包上市，导致信息披露不真实、不准确、缺失甚至欺诈，显然违反了法律规定的信息披露真实性义务，发行人和相关中介机构应承担相应的法律责任。因主动撤回申请而终止行政许可审查并不意味着免除上述法律责任，也不具有终止责任追究的法律效力。

此外，根据中国证监会的数据，截至2016年10月27日，中国证监会已接纳806家首批企业，其中77家通过会议，729家未通过。有680家企业没有通过会议，49家企业暂停了考试。

但10月28日，证监会批准了西藏益铭希亚医药科技有限公司等14家企业的首次申请，批准了3家公司的首次申请，参加会议的企业达到66家。