证券业监管大年 中介机构频领罚单

本篇文章1628字，读完约4分钟

合法、全面、严格的监管是2016年中国资本市场监管的主旋律。

今年以来，中国证监会不断加大对证券期货市场违法行为的查处力度，提高行政执法透明度。据《上海证券报》统计，截至12月28日，中国证监会官方网站“信息披露”板块共发布139项行政处罚决定，创下五年新高，同比大幅增长41.8%。

与前两年相比，这139项行政处罚决定中包括许多对中介机构的“罚款”。上述公开信息显示，今年以来，已有8家证券公司、6家审计评估机构和近20名证券业从业人员受到行政处罚。

业内人士表示，即将到来的2016年可以说是中国证券业“监管的重要一年”。行政处罚是结果，促进资本市场各类主体尽职尽责、规范发展是根本动力。证券公司和其他中介机构被誉为资本市场的“守门人”。加大对“守门人”处罚力度的最终目的是维护市场“三公开”原则，保护投资者权益，促进市场稳定健康发展。

“看门人”经常收到门票

作为资本市场的重要参与者，证券公司今年比往年感受到更大的监管压力。截至今年12月28日，已有8家证券公司收到了中国证监会发布的行政处罚决定，超过了过去三年发布的行政处罚决定涉及的证券公司数量之和。

此外，与证券公司一起被称为资本市场“守门人”的独立审计和评估机构对监管有着更深的理解。中国证监会今年首次将重点放在审计和评估机构上，6名责任主体和近20名责任人被罚款。

据记者统计，八家被处罚券商涉及的违法违规行为主要包括未按规定进行审查、未了解客户真实身份、未对上市公司上市和重组进行尽职调查等。

此外，在今年发布的行政处罚决定中，名单上还有三家会计师事务所、两家资产评估公司和一家律师事务所。从中国证监会认定的违法事实来看，“失职”已成为上述机构受到处罚的主要原因，案件内容涉及企业首次公开发行(ipo)、上市公司重组、财务报表审计等多个环节。

投资银行业务已成为监管的重点

在业务类型上，证券公司的投资银行业务是今年证监会重点监管的领域。

今年7月，中国证监会组织部分机构对13家证券公司的投资银行业务进行了全面专项检查。据披露，此次检查的范围涵盖赞助、财务咨询、新三板推荐等多项投资银行业务。检查中发现的问题主要涉及内部控制、尽职调查、持续监督和工作底稿管理。具体表现包括:内部控制机制没有得到有效实施；核心工作流不完善，缺乏独立性；尽职调查未能执行关键验证程序；持续监督中的尽职调查不足；工作文件没有按要求编写和保留。

对于信息披露和欺诈发行案件，中国证监会明确表示，将按照“不放过任何涉案主体、不放过任何违法失职行为、不放过任何需要承担的法律责任”的原则，严格追究案件责任人的行政、刑事和民事法律责任，坚决依法查处相关中介机构的违法行为，全面追究责任。

员工的“高压线”

在过去的一年里，监管部门也采取了高压监管的态度，严厉打击员工违反职业要求、职业道德、知法犯法的行为。从追踪电脑mac地址到网上交易ip地址，从调查手机通话记录到银行转账流程，监管手段和技术手段的结合使非法活动隐形。

据记者统计，在今年公开披露的行政处罚决定中，近20名证券从业人员因违法行为受到查处。其中，利用未公开信息进行交易(俗称“鼠仓”)、非法买卖股票、以他人名义持有和买卖股票已成为典型的处罚案例。

以今年第106号行政处罚决定为例，时任蔡襄证券营业部账户经理的关祖庆，通过实际控制三个账户进行股票交易，主要通过接管大宗交易，累计获利1000多万元。在认定违法事实过程中，中国证监会根据营业部提供的交易记录、网上交易ip地址、mac地址、硬盘序列号和关联交易资金转账凭证，确认关祖庆作为证券从业人员非法持有和买卖股票，并决定没收其全部非法所得，处以3倍罚款。

今年12月，中国证监会启动第四批专项执法行动，与公安部联合部署开展“打击和防范非法使用未公开信息交易专项执法行动”。据悉，今年以来，中国证监会已向公安机关移交了35起使用未公开信息的案件，这是向公安机关移交刑事责任案件比例最高的一次。