商业银行开展表外业务应遵循五原则

本篇文章843字，读完约2分钟

中新网11月23日电(记者韩)报道，为进一步加强商业银行表外业务管理，适应新形势下商业银行表外业务发展的新变化、新趋势，银监会修订了《商业银行表外业务风险管理指引》，形成了《商业银行表外业务风险管理指引(征求意见修订稿)》(以下简称新指引)，并公开征求公众意见。银监会将根据各界反馈意见，进一步修订完善新指引，并适时发布。

2011年3月，银监会发布了《商业银行表外业务风险管理指引》。然而，近年来，随着银行业金融机构表外业务的快速发展，现行规则已经难以满足表外业务监管的需要，亟待更新和完善。

为规范表外业务发展，有效防范风险，银监会借鉴国际经验，结合中国银行业实际，针对各类具体表外业务制定了一系列监管规定，涵盖传统表外业务、理财、代理销售等业务。新《指引》是在系统梳理现有制度规则的基础上，进一步加强表外业务综合风险管理的一个领先的综合性规范。新指引拓展了表外业务的定义，新增了表外业务类型，构建了全面统一的表外业务管理和风险控制体系，理顺了各类表外业务的风险性质、法律关系及相应的管理要求，有助于引导商业银行规范表外业务发展，有效防范金融风险。

新指引提出商业银行开展表外业务应遵循五项原则:一是全覆盖原则。商业银行应对表外业务实施全面统一管理，覆盖表外业务涉及的各种风险。二是分类管理的原则。商业银行应区分自营业务和代客业务；区分不同表外业务的性质和承担的风险类型，实行分类管理。第三，实质比形式原则更重要。商业银行应根据业务本质和风险本质对表外业务进行分类和管理。第四，内部控制优先的原则。商业银行开展表外业务应坚持风险为本、审慎经营的理念，坚持合规管理和风险管理优先。5.信息透明原则。商业银行应按照监管要求披露表外业务信息。

新准则由6章39条组成，包括总则、治理结构、风险管理、信息披露、监督管理和补充规定。强调商业银行应按照全覆盖、分类管理、实质重于形式、内控优先、信息透明的原则，建立健全表外业务风险管理体系，加强表外业务风险管理，规范表外业务，加强外部监管。